На нашем форуме часто поднимаются вопросы о возможности вернуть НДФЛ после пластической операции.

ДА, сделав пластическую операцию, можно вернуть налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%, применив социальный налоговый вычет как за медицинское лечение. И имейте ввиду, что этот вычет включает в себя не только расходы на лечение или операцию, но и все исследования и сдача анализов по ДМС и др.

Общая сумма такого вычета составляет с 01.01.2024 150 000-00 рублей (до 01.01.2024г. - 120 000-00). Им может воспользоваться резидент РФ, имеющий доходы, облагаемые по ставке 13% и 15% (кроме дивидендов). К сожалению, не имеющие такие доходы: неработающие пенсионеры, самозанятые, ИП на специальных налоговых режимах (УСН, АУСН, ПСН) и те, кто не работает, но получает только дивиденды от компаний, данный вычет не получат.

Будьте готовы к тому, что все пластические операции, которые, которые меняют форму, размер, пропорции частей тела, с учетом возраста или индивидуальных особенностей, эстетические операции, проведенные не по медицинским показаниям, не входят в перечень «дорогостоящие виды лечения» по которым можно получить социальный вычет в размере фактических произведенных расходов без ограничения. И клиники, проводящие пластические операции в эстетических целях, не дадут вам справку с кодом «02-дорогостоящее лечение», такое понятие не влияет на цену манипуляций и наоборот.

Как вернуть НДФЛ после пластической операции?

Итак, операция позади, календарный год подошёл к концу, что нам надо предпринять, чтобы воспользоваться данным налоговым вычетом и вернуть налог на доходы?

1. Нужно взять справку об оплате мед.услуг (некоторые клиники самостоятельно предоставляют их в налоговую – нужно узнать) и справку 2-НДФЛ у налогового агента- лицо, которое удерживает налог с ваших доходов, обычно это работодатель (также эти справки можно не брать, если сведения о ваших доходах они уже предоставили в налоговую).

2. Подготовить и сдать декларацию 3-НДФЛ любым удобным для вас способом:

• это можно сделать с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте Федеральной налоговой службы;
• Это можно сделать онлайн в ЛК Физического Лица на сайте ИФНС Федеральная налоговая служба (nalog.gov.ru):

Для социальных налоговых вычетов, если лечение простое:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением или ИП, оказавшим услугу.

если лечение дорогостоящее по медицинским показаниям:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением или ИП, оказавшим услугу.

Не забудьте в составе декларации сразу подать приложение к Разделу 1 «Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета». Также приложите скан лицевого счета, открытого в банке (скачать из ЛК вашего банка), куда нужно вернуть данный налог.

Пример расчета налога.

1. Пример для расчета налога за 2024 год, который можно вернуть, сделав пластическую операцию:

Доход за год (справка 2-ндфл): 600 000-00

Налоговый вычет (социальный): 150 000-00

Налоговая база: 450 000-00 (600 000-150 000)

Сумма налога к уплате: 58 500-00 (450 000*13%)

Сумма удержанная (справка 2-ндфл от работодателя): 78 000 (600 000*13%)

Сумма налога, подлежащего возврату: 19 500-00 (78 000-58 500)

2. Если ваш доход меньше, чем 150 000-00 за год, то вам вернут налог, который будет указан как сумма налога удержанная, пример:

Доход за год (справка 2-ндфл): 120 000-00

Налоговый вычет (социальный): 120 000-00 (нельзя указать, что вычет больше, чем доход)

Налоговая база: 0-00

Сумма налога к уплате: 0-00

Сумма удержанная (справка 2-ндфл от работодателя): 15 600 (120 000*13%)

Сумма налога, подлежащего возврату: 15 600-00.

3. И по дорогостоящим операциям:

Доход за год (справка 2-ндфл): 600 000-00

Налоговый вычет (социальный): 580 000-00 (полные расходы в справке об оплате мед.услуг с кодом 02)

Налоговая база: 20 000-00

Сумма налога к уплате: 2 600-00

Сумма удержанная (справка 2-ндфл от работодателя): 78 000 (600 000*13%)

Сумма налога, подлежащего возврату: 75 400-00 (78 000-2 600)

Многие думают, что налоговая вернёт налоговый вычет в размере 150 000-00 рублей или фактически уплаченную сумму за дорогостоящую операцию, но нет! Вам вернут 13% от этой суммы вычета, т.е. сам налог, который был удержан с вашего дохода за год и уплачен в налоговую-максимальная сумма возврата по простому лечению 19 500-00 (150 000*13%), либо сумму налога, которую с вас удержал работодатель, если доход меньше 150 000-00 за год.

Делайте пластические операции, становитесь лучше, моложе, красивее и возвращайте, ранее удержанный с вас налог на доходы!